Quais são os impostos a recuperar?

Quais são os impostos a recuperar?

Os impostos a recuperar são os impostos subtraídos daqueles que você tem a recolher. São chamados impostos a recuperar porque no momento da venda da mercadoria, do valor a recolher, haverá um saldo de compras a recuperar, que deverá ser subtraído para o cálculo final do imposto a ser pago.

O que é Cofins a recuperar?

d) COFINS a recuperar. Os valores referentes aos impostos a recuperar, serão utilizados para abater o total das obrigações, desta forma, reduzindo os valores a pagar dos devidos impostos, onde esses valores devem ser classificados em conta do Ativo Circulante até sua utilização.

Qual a diferença entre ICMS a recolher e a recuperar?

Ex.: ICMS a recolher: quando mercadorias são vendidas, a alíquota estipulada para o ICMS é calculada em cima do valor de vendas, sendo este o valor que a empresa deverá pagar pela venda de "x" mercadorias. ... A recuperar - Este termo é usado em impostos pagos no ato da compra de mercadorias.

Como fazer o lançamento de ICMS a recuperar?

Contabilização de tributos a recuperar.

1. Exemplo: A empresa revendeu o celular por R$ 800, a prazo, com ICMS de 18%.
2. Registro da venda do celular. D – Clientes ––––––––––– R$ 800. ...
3. Baixa do estoque. D – CMV –––––––– R$ 400. ...
4. Apuração do ICMS. ...
5. Compensação do ICMS a pagar com os créditos relacionados ao estoque. ...
6. Pagamento do ICMS que ainda falta pagar.

Como se calcula o ICMS a recuperar?

O cálculo do tributo é feito pela fórmula:

1. ICMS = preço do produto x alíquota praticada no estado. ...
2. base de cálculo = custo total da operação / (1 – alíquota do estado de destino)

Qual o valor da base de cálculo do IPI?

BASE DE CÁLCULO. Via de regra, a base de cálculo do IPI será o valor total da operação de que decorrer a saída do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial, conforme estabelece o art. 131 do Regulamento do IPI, aprovado pelo Decreto nº 4.

Como calcular IPI PIS e Cofins?

A base de cálculo do ICMS (cálculo “por dentro”)

1. IPI = Valor da operação x alíquota. ...
2. Com o ICMS, porém, a metodologia de cálculo é diversa. ...
3. Base de cálculo do ICMS = Preço da operação ÷ (1 – Alíquota) ...
4. Cálculo ICMS = Valor da operação c/ ICMS x alíquota. ...
5. Cálculo ICMS = Valor da operação s/ ICMS x alíquota.

Quando o IPI integra a base de cálculo do PIS e Cofins?

A resposta é não. Conforme previsão contida no inciso III dos arts. 22 e 23, ambos do Decreto 4.

Como excluir o ICMS da base de cálculo do PIS e da Cofins no SPED Contribuições?

Consulta e Ajuste dos valores de ICMS Excluídos Os valores poderão ser consultados na aba Federal > Sped Contribuições > Exclusão da base de PIS/COFINS. Caso seja necessário ajustar manualmente o valor de ICMS a excluir, clique no botão 'Editar'.

Como informar a exclusão do ICMS no Efd-contribuições?

O ajuste da exclusão será feito apenas no Bloco M (Apuração). E, neste ponto, a EFD-Contribuições sofrerá ajustes a partir da competência janeiro/2019, para especificar essa exclusão do ICMS. Basicamente, portanto, o documento fiscal será emitido e escriturado normalmente.

Onde por devolução de vendas no Efd-contribuições?

Devoluções de Vendas devem ser escrituradas com os CFOP correspondentes no campo C170 (no caso de escrituração individualizada dos créditos por documento fiscal) ou nos registros C191/C195, pois as operações de Devolução de Vendas, correspondem à crédito (já que há estorno de valores também).

O que é o registro 1010 no SPED Fiscal?

Registro 1010: Obrigatoriedade de Registros do Bloco 1 Indica a obrigatoriedade dos registros do bloco 1 gerados no arquivo magnético.

O que é o registro 1.600 SPED Fiscal?

Este registro destina-se a identificar o valor total das operações de vendas realizadas pelo declarante por meio de cartão de débito ou de crédito, de loja (private label) e demais instrumentos de pagamentos eletrônicos, discriminado por instituição financeira e de pagamento, integrante ou não do Sistema de Pagamentos ...

Onde fica o registro 1400 SPED Fiscal?

O município informado no campo 03 do registro 1400 deve pertencer à UF informada no campo 09 do registro 0000.

O que é o registro 1200 do SPED Fiscal?

O registro 1200 do SPED Fiscal trata do 'Controle de Créditos Fiscais – ICMS'. Sendo que, este registro será gerado quando houver créditos fiscais controlados extra apuração. ... Na escrituração, adentre às 'Informações Gerais (Bloco 1)', clique em 'Créditos Fiscais' e verá que será gerado o registro 1200.

O que é o registro 1700 do SPED Fiscal?

O que é o Registro 1700? O objetivo do registro 1700 é informar os dispositivos autorizados e utilizados na emissão de documentos fiscais no período da EFD-ICMS/IPI.

Como lançar crédito de ICMS no SPED Fiscal?

Como lançar crédito de ICMS?

1. Acesse a aba Lançamentos >Outros Débitos e Créditos >ICMS;
2. Informe a empresa;
3. Serão apresentados os períodos de acordo com sua movimentação;
4. Caso o período que deseja lançar o valor de crédito de ICMS não seja demonstrado, clique em Novo Cadastro;

Como lançar crédito de ICMS Simples Nacional no SPED Fiscal?

Faço da seguinte forma: Lançamento da nota sem o crédito, informando em complemento o valor do crédito que está na nota, na apuração registro E111 coloco a legislação da permissão de ICMS conforme o simples nacional e o valor total, e no registro E113 informo nota a nota o valor do crédito de ICMS.

Como calcular crédito de ICMS Simples Nacional?

Portanto, para cálculo desse crédito, a alíquota respectiva deverá ser informada no documento fiscal emitido pelas empresas do simples nacional. A alíquota deve ser correspondendo ao percentual de ICMS previsto para a faixa de receita bruta a que a empresa esta sujeita no mês anterior ao da operação realizada.