Como calcular IR e CSLL lucro real por estimativa?
Admitindo-se os mesmos números do exemplo 1, porém com Lucro Real de R$ 50.000,00, haverá os seguintes cálculos:- IRPJ: R$ 50.000,00 x 15% = R$ 7.500,00.
- Estimativa já recolhida = R$ 4.000,00.
- Saldo a recolher = R$ 7.500,00 - R$ 4.000,00 = R$ 3.500,00.
Como calcular lucro real por estimativa mensal?
BASE DE
CÁLCULO DA
ESTIMATIVA MENSAL - MANUAL DO IRPJ -
LUCRO REAL. A base de
cálculo do imposto, em cada mês, será determinada mediante a aplicação do percentual de 8% (oito por cento) sobre a receita bruta auferida
mensalmente.
Como contabilizar IRPJ e CSLL por estimativa mensal?
Quando a empresa opta por pagar o
IRPJ de forma estimada,
mensal, os pagamentos do
IRPJ respectivo não devem ser debitados em conta de resultado, mas sim em conta de ativo circulante, já que na apuração do balanço anual se fará a compensação das parcelas pagas com o
IRPJ apurado.
Como calcular o IRPJ CSLL lucro real mês a mês?
Geralmente, a alíquota de cobrança da
CSLL é de 9%. Para empresas do setor financeiro, seguros privados ou capitalização, o tributo pode chegar a 15%. A fórmula é simples:
CSLL =
Lucro Líquido Mensal x 9%
O que é lucro real por estimativa?
Na apuração por
estimativa mensal o
lucro real será apurado anualmente, sendo que a pessoa jurídica está obrigada a recolher mensalmente o imposto, calculado sobre uma base estimada.
O que é IRPJ recolhido por estimativa?
IRPJ/CSLL -
RECOLHIMENTO POR ESTIMATIVA – LUCRO REAL. No caso da apuração com base no lucro real, o contribuinte ainda tem a opção de apurar anualmente o imposto e a contribuição social devidos, devendo, entretanto, recolher mensalmente o imposto por
estimativa.
O que é o lucro real estimativa mensal?
Lucro Real é a regra generalizada para a coleta do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o
Lucro Líquido (CSLL).
Como contabilizar o IRPJ e CSLL?
Se o
IRPJ e CSLL incidem sobre o lucro, a contabilização dos mesmos se dá a partir da apuração deste, ou seja, você deverá apurar o lucro contábil, ajustá-lo pelas adições, exclusões e compensações para chegar ao lucro real. Sobre este último, incidirão o
IRPJ e a
CSLL.
Como lançar imposto de renda na contabilidade?
Como declarar Imposto de Renda: conheça a tabela do IRPF 2021
Base de cálculo (renda anual) | Alíquota | Parcela a deduzir do imposto |
---|
De R$ 22.847,77 até R$ 33.919,80 | 7,5% | R$ 1.713,58 |
De R$ 33.919,81 até R$ 45.012,60 | 15% | R$ 4.257,57 |
De R$ 45.012,61 até R$ 55.976,16 | 22,5% | R$ 7.633,51 |
Acima de R$ 55.976,16 | 27,5% | R$ 10.432,32 |
Mais 1 linha•7 de abr. de 2021
Como calcular o lucro real trimestral?
Exemplo:
Lucro Real de R$ 110.000 no 1º trimestre de 2.0xx: a) IRPJ á alíquota normal = R$ 110.000 x 15% = R$ 16.500. b) IRPJ Adicional = R$ 110.000 do
Lucro Real menos R$ 60.000 (R$ 20.000 x período de apuração de 3 meses) x 10% = R$ 5.000,00.
Como é determinado o IRPJ e a CSLL no lucro real?
O imposto será
determinado com base no
lucro real por períodos de apuração trimestrais, encerrados nos dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário. ... Nos casos de incorporação, fusão ou cisão, a apuração da base de cálculo e do imposto devido será efetuada na data do evento.
Quem pode optar pelo lucro Real?
Toda empresa pode optar pelo Lucro Real?- Para setores financeiros: Abrangendo, instituições independentes, bancos, cooperativas de crédito, entre outros;
- Empresas que obteve lucros e fluxo de capital com origem estrangeira;
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O que é imposto por estimativa?
Na apuração por
estimativa mensal o lucro real será apurado anualmente, sendo que a pessoa jurídica está obrigada a recolher mensalmente o
imposto, calculado sobre uma base
estimada.
Em quais casos poderá suspender o pagamento do IRPJ e CSLL ?:?
A pessoa jurídica
poderá suspender ou reduzir o
pagamento do imposto devido em cada mês, desde que demonstre, através de balanços ou balancetes mensais, que o valor acumulado já
pago excede o valor do imposto, inclusive adicional, calculado com base no lucro real do período em curso, conforme previsto no RIR/99 no Art.
O que é o lucro real?
Lucro Real é a regra geral para a apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o
Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica. ... Quando se trata do regime de
Lucro Real pode haver, inclusive, situações de Prejuízo Fiscal, hipótese em que não haverá imposto de imposto de renda a pagar.
Como fazer apuração do lucro real?
As alíquotas no regime do
Lucro Real são calculadas com base no efetivo
lucro obtido pela empresa. O cálculo do
lucro é feito pela seguinte fórmula: Receitas – Despesas =
Lucro Real.
O que é IRPJ a compensar?
O
IRPJ a pagar é uma conta de passivo de natureza credora, ao
compensar o tributo, a obrigação se extingue, portanto o saldo deverá ser baixado. ... A compensação é feita com a conta de
IRPJ a compensar. Esta conta está no ativo circulante e possui natureza devedora, se seu saldo diminuirá o lançamento será a crédito.
Como é contabilizado o registro do imposto?
Uma forma de
contabilizar os
impostos recuperáveis pagos na aquisição de mercadorias e insumos da produção é o
registro, por ocasião da aquisição desses bens, em contas próprias, classificáveis no ativo circulante, intituladas “IPI a Recuperar” e "ICMS a Recuperar”.
Como declarar Imposto de Renda rápido?
Saiba quando optar pela
declaração completa ou simplificada Durante o preenchimento da
declaração, o contribuinte pode acompanhar no menu à esquerda do programa, o item “Opção pela Tributação”. Lá ele pode escolher o que lhe renderá mais
imposto a restituir ou um menor valor de
imposto a pagar.